קרנות השתלמות הן מאפיקי החיסכון הכדאיים ביותר לטווח הבינוני. ניתן לחסוך ולצבור בהן כסף רב ולמשוך אותו כעבור 6 שנים. והיתרון הגדול? את סכומי הכסף אשר נצברו בקרנות ההשתלמות ניתן למשוך במלואם ללא תשלומי מס. זה כלל לא מפתיע אם כן, כי יותר ויותר עובדים עצמאים בוחרים לפתוח לעצמם קרנות השתלמות.
בתור התחלה יאמר, כי לעצמאים לא תמיד הייתה האופציה לפתוח קרן השתלמות. למעשה – אפשרות זו יועדה בעבר אך ורק לשכירים, ורק למטרות ספציפיות כגון מימון קורסים ו/או השתלמויות מקצועיות. היום כאמור, גם עצמאים יכולים לפתוח לעצמם קרנות השתלמות; ומעל הכול, ניתן להשתמש בכספים הנצברים בקרנות הללו – לכל מטרה.
קרנות השתלמות לעצמאים – יתרונות בולטים
עצמאים אשר פותחים לעצמם קרן השתלמות יכולים ליהנות ממגוון יתרונות חשובים. חשוב לציין קודם כל, כי בניגוד להפקדות לקרנות השתלמות של שכירים, זוהי אחריותם המלאה של העובדים העצמאים לבצע הפקדות לקרן השתלמות עבור עצמם.
נסקור כעת את יתרונותיהן הבולטים של קרנות השתלמות לעצמאים:
- עצמאים שהם גם שכירים יכולים לפתוח קרן השתלמות נוספת: אם אתם חובשים את שני ה"כובעים"; גם של העובד השכיר וגם של העובד העצמאי, אתם תהיו רשאים לפתוח לעצמכם 2 קרנות השתלמות (זאת במידה שבמקום עבודתכם כשכירים – המעסיק מחויב בפתיחתה של קרן השתלמות). באופן כזה – תזכו ליהנות מיתרונותיהן של 2 הקרנות, תוך יצירת חיסכון משמעותי יותר.
- הטבות מס משמעותיות: בכדי שיוכלו ליהנות מהטבות מס, על עצמאים להפקיד לקרן השתלמות סכום שנתי עד לתקרה מקסימאלית של 4.5% משכרם. נכון ל – 2019, גובה ההכנסה השנתית המזכה במס הוא 264,000 שקלים. בחישוב פשוט, תקרת ההפקדה המקסימאלית תהיה 11,880 שקלים (הפקדות שתהיינה גבוהות מן הסכום הזה תחויבנה במס).
- פטור ממס רווח-הון: עצמאים בעלי קרנות השתלמות יכולים ליהנות מפטור מלא ממס. הנ"ל יכול להתרחש בשני מקרים. המקרה הראשון הוא כאשר הם מושכים את כספי ההשתלמות לאחר שחלפו להן 6 שנים. מאותו רגע ואילך, הם רשאים למשוך את כלל הסכום; ללא תשלומי מס (מס רווח-הון בגין הרווחים שנצברו בקופה) וללא תשלומי קנסות כלשהם בגין המשיכה שביצעו.
המקרה השני הוא כאשר הם מושכים את כספי ההשתלמות לאחר תקופה של 3 שנים (הנ"ל מתייחס למצבים ספציפיים בהם הכסף נמשך לצורך מימון לימודים/השתלמויות מקצועיות).
חשוב לסייג, כי בכדי לקבל את הפטור ממס רווח-הון, על עצמאים לבצע הפקדה שנתית המגיעה לתקרה של עד 18,480 שקלים. עבור הפקדות שנתיות בסכומים גבוהים יותר, ייגבה תשלום בגין מס רווח הון (בשיעור של 25%).
כעובדים עצמאים, אתם בטוח יודעים עד כמה זה מורכב להתמודד עם ניהול של עסק. אך לדאוג כי תהיה לכם קרן השתלמות זה לבחור להסתכל על "הפלוסים" שבעניין.
